岳池县义工联合会财务管理制度

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岳池县义工联合会财务管理制度 第一章  总  则     第一条  为了加强财务管理，规范财务工作，促进市义工联合会的发展，根据国家相关法律制度，结合我会的实际情况，特制定本制度。     第二条  本会会计核算遵循权责发生制原则及《民间非营利组织会计制度》。     第三条  财务管理的基本任务和方法     （一）监督资金的正常开支，对定向捐助严格按捐赠方用途使用善款，维护资金安全，对非限制性捐款做好资金流向统计，并可根据捐赠方需求，报资金使用情况明细表。     （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析工作。     （三）加强财务核算的管理，提供财务信息的准确性和及时性。     （四）监督捐赠资产的使用。     （五）每月定期编制财务收支明细表并进行财务公开，接受捐赠方及会员的监督。                             第二章  接受捐赠公示制度     （一）捐赠款项由财务部负责统一管理，接受全体会员监督。     （二）加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。     （三）会计不得兼任出纳，会计人员必须进行会计核算，实行会计监督。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。     （四）建立财务档案管理，以接受社会及相关部门审查。     （五）对于捐赠的现金和物品都要按照捐赠者的单位及组织名称或个人姓名、性别、年龄以及所捐现金或支票金额多少、所捐物品种类与数量多少等内容详细列明并随时登记造册。     （六）在接到捐赠款项后应及时向社会公布。     （七）对所接受捐赠的现金和物品的用途、去向和使用的金额与数量等情况也要及时公布。     （八）捐赠人或义工联会员对所捐赠的现金和物品有疑问的，有权随时来财务部查询。                              第三章  收入的管理     （一）本会的经费来源：政府、企业及个人向我会的定向捐助、赞助；会费；各工作部门、各分会、分站组织的义卖、义演收入；设在各经营点的募捐箱；利息；其他合法收入。 企业捐助，应签定相应的合同或协议，详细清楚地规定双方的权利和义务。     （二）本会可接受社会或个人捐助资金，捐助资金由捐赠人或义工存入义工联合会专用银行帐户，捐赠人可指定资金的专项用途，义工联将严格按专项用途定向分配资金。     （三）做好对捐款的接受、登记、存放、入账工作，保存所有财务的资料和档案。 （四）对于捐助的每一笔钱物，都必须由我会资金会计（收钱、物的人）开具的专用收据，支捐助的每一笔钱物，也由出纳开统一的付款票据。                            第四章  经费支出及报销制度的管理     （一）本会经费必须用于与章程规定的业务范围和事业的发展，不得在会员中分配。     （二）各工作部门、各分会、分站在需要申请活动开支经费时，由部长、分会长、站长提前一周向理事会申报活动开支预算。财务预算须报会长或副会长同意后方可。     （三）通过审批的经费由财务主管、会长或副会长、秘书长监督使用，相关工作部门、各分会、分站负责对活动经费的使用进行具体安排。     （四）财务部负责对每笔开支的用途、受助对象及开支明细进行登记，并根据有效票据入帐。报销时，需持有效票据并有2名以上义工经手，费用报销由所在部门部长、分会长、站长签字审批，经财务主管（财务部）审核后报会长审批方可报销。每次活动所发生费用在500元以内的，由会长签字报销；金额在500元以上，需召开理事会会议讨论通过。     （五）报销项目主要有：     1、用于义工联必要的办公费用、旗帜、服装费、房租费、电话费、水电费等等。     2、用于活动开展产生的费用开支，包括宣传费、场地费、运费等。                            第五章  资产监督制度     （一）本会收到的资产捐助，必须由后勤财务部建资产台帐，对资产进行管理，并在台帐中详细记录资产捐助来源、资产名称、数量、资产去向。各工作部门、各分会、分站收到的捐赠实物都需交负责资产管理的义工统一管理。捐助方指定了资产捐助对象的，财务部严格按捐助方的要求及时送到捐助对象手中。财务部对资产将定期进行核对，必须做到帐实相符，资产情况明细帐也定期公布。     （二）本会的资产，任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。                          第六章  财务公开     （一）对捐赠款项、实物来源进行公开（捐赠人要求保密的除外），并根据捐赠人的要求将款项或实物用于指定用途和救助对象。捐赠人有权知道款项的具体开支，并可向捐赠人提供开支的相关明细及有效单据。     （二）在网站、贴吧专设财务公开版块，每次活动及时上报开支明细，让捐赠人和每个义工在这里都能查到我会的每一分钱的开支去向。     （三）每季度编制财务收支报表，定期进行公示。                                   第七章  财务监督     （一）本会所有收支帐目会在每月例会时由参加会议的理事审核。     （二）接受本会所有会员、捐赠人及爱护支持我们工作的广大民众的监督。                                                                                                                                            岳池县义工联合会                                                                                                                                                二00九年八月一日

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